2-1 بیان مسأله
3-1 تاریخچه موضوع تحقیق
4-1 اهمیت وضرورت موضوع تحقیق
5-1 اهداف تحقیق
1-5-1 اهداف اصلی
2-5-1 اهداف فرعی (ویژه)
6-1 چارچوب نظری تحقیق
7-1 مدل تحلیلی تحقیق و شیوه اندازه گیری متغیرها
1-7-1 الگوی اسپرینگیت
2-7-1 الگوی زیمسکی
3-7-1 الگوی اهلسون
8-1 فرضیات تحقیق
9-1 متغیرهای عملیاتی تحقیق
10-1تعریف واژه ها و اصطلاحات
فصل دوم: مروری بر ادبیات تحقیق
1-2 گفتاراول: ورشکستگی و بررسی قانونی آن
1-1-2 مقدمه
2-1-2 تعریف ورشکستگی
3-1-2 ورشکستگی از نظر قانونی
4-1-2 ورشکستگی از نظر حسابداری
5-1-2 ورشکستگی از نظر حقوقی
6-1-2 بررسی قانون ورشکستگی درایران
7-1-2 بررسی قانون ورشکستگی در سایر کشورها
8-1-2 ورشکستگی از نظر حقوق بین الملل
2-2 گفتار دوم: دلایل، مراحل و هزینه های ورشکستگی
1-2-2 دلایل ورشکستگی
1-1-2-2 دلایل برون سازمانی
2-1-2-2 دلایل درون سازمانی
2-2-2 ابزارهای شناسایی عوامل ورشکستگی
3-2-2 انواع شکست
4-2-2 مراحل ورشکستگی
5-2-2 هزینه های ورشکستگی
6-2-2 تأثیر هزینه های ورشکستگی بر ساختار سرمایه
7-2-2 مالیات و هزینه های ورشکستگی
8-2-2 صورت وضعیت مالی شرکت ورشکسته
3-2 گفتار سوم: ارزیابی تداوم فعالیت شرکت ها
1-3-2 تداوم فعالیت
2-3-2 برقرار نبودن فرض تداوم فعالیت
1-2-3-2 نشانه های مالی
2-2-3-2 نشانه های عملیاتی
3-2-3-2 سایر نشانه ها
3-3-2 روش های ارزیابی تداوم فعالیت شرکت ها
1-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با استفاده از مقررات قانون تجارت
2-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با استفاده از گزارش حسابرسان
3-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با کمک نسبت های مالی و مدل های پیش بینی ورشکستگی
4-3-2 آئین نامه انظباتی بورس اوراق بهادار تهران در مورد توقف فعالیت
4-2 گفتار چهارم: تعاریف پیش بینی، مدل و ساختار مدل های پیش بینی ورشکستگی
1-4-2 پیش بینی
2-4-2 تکنیک های پیش بینی
1-2-4-2 روش های کیفی پیش بینی
2-2-4-2 روش های کمی پیش بینی
3-4-2 الگو (مدل)
4-4-2 روش شناسی انواع الگوهای پیش بینی ورشکستگی
1-4-4-2 الگوهای آماری
2-4-4-2 الگوهای سیستم خبره هوشمند مصنوعی
3-4-4-2 الگوهای تئوریک
5-4-2 ویژگی های یک الگوی خوب
6-4-2 معیارهای عملکرد
7-4-2 مدل های پیش بینی ورشکستگی از نظر نقطه انقطاع
5-2 گفتار پنجم: مدل های پیش بینی ورشکستگی
1-5-2 مدل ویلیام بیور
2-5-2 مدل آلتمن
3-5-2 مدل دی کین (1972)
4-5-2 مدل اسپرینگیت
5-5-2 مدل اهلسون
6-5-2 مدل CA-SCORE
7-5-2 مدل گریس
8-5-2 مدل یوشیکو شیراتا
9-5-2 مدل زیمسکی
10-5-2 مدل تافلر
11-5-2 مدل فولمر
12-5-2 مدل زاوگین
13-5-2 مدل فیلوسوفو
14-5-2 مدل شبکه عصبی مصنوعی
6-2 گفتار ششم: تشریح نسبت های مالی مورد استفاده در این تحقیق
1-6-2 تاریخچه نسبت های مالی
2-6-2 تعریف و اهداف نسبت های مالی
3-6-2 انواع نسبت های مالی
4-6-2 معیارهای ارزیابی نسبت های مالی
5-6-2 تشریح نسبت های مورد استفاده در این تحقیق
6-6-2 محدودیت های تجزیه و تحلیل نسبت ها
7-2 گفتار هفتم: بازارهای سرمایه و ارکان آن
1-7-2 تعریف بورس اوراق بهادار
2-7-2 علل پیدایش بورس اوراق بهادار
3-7-2 اصطلاحات کلیدی بورس
1-3-7-2 تعریف شاخص
2-3-7-2 شاخص های بورس
4-7-2 تاریخچه و تحولات بورس اوراق بهادار تهران
1-4-7-2 دوره اول: سال های 1346 تا 1357
2-4-7-2 دوره دوم: سال های 1357 تا 1367
3-4-7-2 دوره سوم: سال های 1368 تا 1375
4-4-7-2 دوره چهارم: سال های 1376 تا 1388
8-2 گفتار هشتم: پیشینه تحقیق
1-8-2 تحقیقات داخلی
2-8-2 تحقیقات خارجی
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
1-3- مقدمه:
2-3 روش تحقیق
3-3 جامعه و نمونه آماری
1-3-3 معیار تعیین ورشکستگی
2-3-3 معیار انتخاب شرکت های ورشکسته
3-3-3 معیار انتخاب شرکت های غیر ورشکسته
4-3 قلمرو تحقیق
1-4-3 قلمرو موضوعی
2-4-3 قلمرو مکانی
3-4-3 قلمرو زمانی
5-3 روش و ابزار گردآوری داده ها
6-3 روش تجزیه وتحلیل داده ها
7-3 اعتبار درونی و برونی پژوهش
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داه ها
1-4- مقدمه
2-4 شاخص های توصیفی متغیرها
1-3-4 تجزيه و تحليل و آزمون فرضيه فرعي اول
2-3-4 تجزيه وتحليل و آزمون فرضيه فرعي دوم
3-3-4 تجزيه و تحليل و آزمون فرضيه فرعي سوم
4-3-4 تجزيه و تحليل و آزمون فرضيه اصلي اول
5-3-4 تجزيه و تحليل نتایج بدست آمده از آزمون فرضیه اصلی اول و گروه فرضیات فرعی
1-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی اول
2-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی دوم
3-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی سوم
4-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه اصلی اول
6-3-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی دوم
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
1-5 مقدمه
2-5 ارزیابی و تشریح نتایج آزمون فرضیه ها
3-5 نتیجه گیری کلی تحقیق
4-5 پيشنهادهایی مبتني بر يافته هاي تحقيق
5-5 پيشنهادهایی جهت تحقيقات آتي
6-5 محدوديت هاي تحقيق
منابع و مأخذ
منابع فارسي
منابع لاتین
چکیده انگلیسی
ورشکستگی های اخیر شرکت های بزرگ در سطح بین الملل و نوسان های بورس اوراق بهادار ایران، نیاز به وجود ابزارهایی برای ارزیابی توان مالی شرکت ها را نشان می دهد. یکی از این ابزارها استفاده از الگوهای پیش بینی ورشکستگی می باشد. با توجه به این ضرورت، هدف اصلی این پژوهش، تعیین میزان کارایی مدل های اسپرینگیت، زیمسکی و اهلسون در پیش بینی وضعیت ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و مقایسه نتایج مدل ها می باشد، که در راستای تحقق این هدف دو فرضیه اصلی و سه فرضیه فرعی، تدوین گردیده است. جامعه آماری و نمونه آماری این پژوهش شامل 13 شرکت ورشکسته و 28 شرکت غیر ورشکسته از شرکت های نساجی و دارویی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 79 تا 87 می باشد که به منظور دسته بندی شرکت ها به دو گروه ورشکسته و غیر ورشکسته، از پیش فرض ماده 141 قانون تجارت استفاده شده است. در این پژوهش، برای آزمون فرضیه اصلی اول و گروه فرضیات فرعی ازروش آماری رگرسیون لوجستیک، استفاده و ضرایب مؤثر با توجه به شرایط مالی و اقتصادی ایران، با استفاده از آماره آزمون والد متد ENTER استخراج گردیده است، هم چنین برای آزمون فرضیه اصلی دوم، از روش مقایسه میانگین ناپارامتری کروسکال والیس استفاده شده است. نهایتاً پس از آزمون، کلیه فرضیات تحقیق در سطح اطمینان 0.95 مورد تأیید قرار گرفتند و نتایج نشان داد که در سه سال مورد بررسی، برای پیش بینی ورشکستگی شرکت ها، مدل اسپرینگیت نسبت به مدل های زیمسکی و اهلسون نتایج بهتری را نشان می دهد.